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更新时间:2018-03-29 点击数:6100

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企业所得税的征收方式,分为两种,一是查账征收,另一是核定征收; 
1、查账征收的,

(1)应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率计算缴纳 
应纳税所得额=收入-成本(费用)-税金+营业外收入-营业外支出+(-)纳税调整额 
(2)按月(季)预缴时: 
应交企业所得税=利润总额*适用税率 
2、核定征收的,应交企业所得税=应税收入额*所得率*适用税率。
你公司情况特别,只能按年度结转收入,按年度计算利润滑,按年度进行企业所得税的计算及缴纳

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